Признаки банкротства предприятия кратко

Ответы на вопросы в статье по теме: "Признаки банкротства предприятия кратко" с выводами. Здесь собран и подготовлен тематический материал. При возникновении вопросов задавайте их юристу-консультанту.

Причины банкротства

Банкротство – это последняя мера по оздоровлению предприятия и попытка выйти из кризиса. Ликвидация предприятия является довольно частым исходом подобных мер, однако это не приговор, главной целью банкротства являются работы по выходу из кризисной ситуации. Причины банкротства могут быть разными, однако важно заранее выявить их, чтобы в дальнейшем принять соответствующие меры.

Причины банкротства предприятия

В первую очередь стоит отметить три вида банкротства:

  • Банкротство не по вине компании. В данном случае несостоятельность компании возникает по причинам, от него не зависящим, таким как стихийные бедствия, политическая нестабильность, банкротство иных организаций, за которыми оставалось обязательство по выплатам данному предприятию, и иные внешние причины.
  • Ложное банкротство. Некоторые компании решаются фальсифицировать собственную несостоятельность, чтобы избежать выплаты долгов. Эта стратегия состоит в сокрытии части собственного имущества, и влечет за собой уголовную ответственность.
  • Банкротство по неосторожности. Данный вид несостоятельности организации случается чаще других, развивается постепенно в результате неэффективной работы предприятия. Неосторожное банкротство можно выявить заранее и предотвратить, если своевременно проводить анализ состояния компании. Своевременно введенные меры могут надежно защитить компанию от банкротства.

Внешние и внутренние причины банкротства

Причины, способные привести компанию к банкротству, могут быть внешними и внутренними. К внешним относятся:

  • экономические;
  • политические;
  • усиление конкуренции;
  • демографические.

Экономические причины банкротства – это общее понятие для тяжелого состояния экономики, в результате которого предприятие теряет возможность продолжать эффективную работу. Это может быть высокий уровень инфляции, кризис в экономике государства, нестабильность финансовой системы, банкротство компаний-партнеров и быстрый рост цен на ресурсы, используемые предприятием. Экономической причиной банкротства считается так же и высокий размер налогов.

К политическим причинам банкротства относятся нестабильность общества и политической ситуации в стране, потеря рынков сбыта, внешнеэкономическая ситуация и разрыв экономических связей и несовершенство законодательства.

Усиление конкуренции в международном составе, вызванное быстрыми темпами развития в научно-технологической сфере, могут стать причиной банкротства компании, не способной развиваться с той же скоростью.

Демографические причины банкротства сводятся к численности и составу населения, выступающего потребителем продукции компании. Если спрос населения на продукцию компанию окажется значительно ниже расчетов, результатом может оказаться банкротство предприятия.

К внутренним причинам банкротства организаций относятся:

  • Нехватка оборотного капитала;
  • Устаревшая техника;
  • Снижение эффективности;
  • Создание сверхнормативных остатков производства;
  • Недобросовестная клиентура;
  • Отсутствие сбыта;
  • Наличие займов на невыгодных условиях;
  • Неконтролируемое расширение хозяйственной деятельности.

Нехватка оборотного капитала может появиться при неэффективной политики компании в отношении инвестиций и производственно-коммерческой деятельности.

Низкий уровень техники близок по сути к такой внешней причине банкротства, как неспособность конкурировать с другими предприятиями по причине быстрых темпов развития технологий. Если организация не способна развивать свое производство, улучшать технологии и следовать современным тенденциям ведения производства, велика вероятность, что из-за неспособности конкурировать с более развитыми организациями, ей придется объявить себя банкротом.

Снижение эффективности использования ресурсов, необходимых в производстве, приводит к увеличению себестоимости получаемого продукта компании. Чем выше себестоимость, тем ниже заработок предприятия, что также может привести к банкротству.

Создание излишков производства приводит к тому, что часть продукции остается невостребованной, компания не получает от нее никакой выгоды.

Недобросовестные клиенты, с которые предприятие ведет какие-либо дела, может серьезно повредить состоянию компании несвоевременными выплатами.

Отсутствие сбыта продукции компании может быть вызвано некачественной маркетинговой работой, отсутствием прогнозирования или его недостаточно квалифицированным проведением. Все это ведет к потере компанией прибыли.

Займы, полученные на невыгодных для компании условиях, могут привести к тому, что в какой-то момент предприятие окажется неспособным справиться с долгами и будет вынуждено начать процедуру банкротства.

Резкий и неконтролируемый рост хозяйственной деятельности может привести к тому, что затраты компании будут большими, чем ее прибыль.

Последствия банкротства

Банкротство компании влечет за собой ряд последствий:

  • отказ в признании банкротства;
  • введение внешнего наблюдения за работой компании;
  • полное прекращение производства;
  • признание банкротства организации.

Нельзя утверждать, что ликвидация компании является обязательным следствием банкротства. Несмотря на то, что такая возможность есть, существует вероятность, что банкротство приведет к оздоровлению предприятия и продолжению его деятельности.

Признаки банкротства

Путь в бизнесе на реальном рынке каждой компании, организации не всегда сопровождается только успехами и триумфом победителя. Практически каждый бизнес сопровождают различные факторы, так или иначе, усложняющие ему работу и даже угрожают полным прекращением деятельности.

Это и экономические кризисы, и действия конкурентов, ошибки руководства компании в принятии управленческих решений. Не всегда эти проблемы могут серьезно сказаться на работе компании и привести к ее банкротству. Но есть и такие причины, которые на первый взгляд не вызывают больших опасений, но в то же время могут быть реальными признаками будущего банкротства.

Для того чтобы вовремя распознать такие угрозы компании, бизнесу или благополучию отдельного человека, нужно, как минимум, знать об основных видах риска банкротства и о том, какие они могут иметь признаки — явные и неявные.

В этой статье будет рассказано об основных типах признаков банкротства предприятия, о том, какую они имеют классификацию, как и какими методами их можно распознать, а также какие признаки банкротства оговорены в российских законодательных актах в качестве формальных причин признания несостоятельной компании или организации.

Общее понятие банкротства и признаки банкротства

В мировой юридической практике известны два принципа определения банкротства:

  1. Первый принцип — это фактор неплатежеспособности (отсутствие или недостаточность потока денежных средств), который означает неспособность должника отвечать по своим обязательствам. В данном случае должник признается банкротом, если не имеет средств расплатиться с кредиторами, о чем делается вывод из неисполнения (под угрозой банкротства) им обязательств на определенную сумму в течение определенного времени. Если должник под страхом ликвидации предприятия в результате банкротства не способен изыскать средства (например, реализовать часть дебиторской задолженности) для удовлетворения интересов кредиторов, то такой должник не в состоянии функционировать в рыночных условиях; к тому же его деятельность может нанести ущерб интересам кредиторам.
Читайте так же:  Калькулятор процентов

  1. Вторым принципом определения банкротства выступает неоплатность, состояние структуры баланса (исходя из соотношения активов и пассивов в балансе должника), который означает, что пассивы должника превышают его активы. В этом случае банкротом может быть признан должник, стоимость имущества которого меньше общего размера его обязательств. При этом не имеет значения, насколько размер задолженности превышает установленный законом минимальный для признания банкротства размер, насколько просрочена эта задолженность по сравнению с установленным минимальным сроком просрочки.

Из действующего в настоящее время закона о банкротстве в Российской Федерации (ФЗ № 127 от 2002 г.) используются два внешних признака банкротства, которые включают как раз эти два принципа:

  • сумма долга, которая для физических лиц установлена в размере 500 тысяч рублей, а для юридических лиц — в размере 100 тысяч рублей;
  • просрочка в уплате долга более чем на три месяца для двух основных категорий должников – граждан и организаций.

Однако эти два формальных признака банкротства не могут служить точным индикатором, говорящим о том, что компания находится на грани банкротства. Эти два параметра лишь формально фиксируют уровень экономического состояния компании, по которым можно признать ее банкротом.

В более расширенной деловой практике используется другой ряд индикаторов, которые помогут, как специалистам, так и не профессионалам определить с достаточной степенью точности грозит ли компании, организации банкротство или нет.

Признаки, по которым можно определить угрозу банкротства

Для определения и использования на практике признаков банкротства разумно пользоваться их классификацией, предусматривающей их деление на две большие группы:

  1. Первая группа признаков банкротства — внешние признаки.

К внешним признакам банкротства предприятия следует отнести те, которые могут прямо или косвенно указать на испытываемые компанией реальные трудности, это могут служить, в первую очередь такие индикаторы, как:

Одним из признаков банкротства организаций, является связь с внешними обстоятельствами, куда в первую очередь следует отнести и различные природные и стихийные явления, которые не каждому предприятию удается преодолеть.

  1. Группа вторая — внутренние признаки.

Здесь признаком банкротства является такой набор параметров и индикаторов, которые могут быть использованы для первичной диагностики банкротства:

  • увеличение сумм дебиторской задолженности несколько месяцев подряд и переход больше 50% таких долгов в категорию просроченных или безнадежных (подлежащих списанию).
  • увеличение себестоимости выпускаемой продукции, что прямым образом снижает выручку компании, получаемой на рынке, и в конечном итоге, ведет к снижению положительного баланса прибыли компании.

  • отсутствие должного (ожидаемого или расчетного) эффекта от производимых компанией инвестиций. Это явно свидетельствует о том, что вложенные деньги не приносят прибыли, и в скором времени станут не фактором улучшения конкурентоспособности компании на рынке, а достаточно проблемным пассивом в ее платежном балансе.
  • для определения признаков банкротства должника учитывается и такой параметр как, рост задолженности по зарплате среди персонала компании, также как и задержки по расчетам с контрагентами и поставщиками.
  • отсутствие доступа к относительно дешевым заемным ресурсам, отказ банков выдавать долгосрочные кредиты по приемлемой ставке.
  • маркетинговая политика не приносит должных результатов, что свидетельствует либо о том, что в компании не налажена работа с клиентами, либо то, что покупатели и потребители стали постепенно переключаться на товары и услуги других компаний.

  • кадровая политика компании начинает приобретать все более хаотичный характер, когда часто меняют друг друга на постах ключевые менеджеры копании. Нередки случаи конфликтов между персоналом и менеджерами компании по различным трудовым спорам, увеличение текучести кадров и даже их постепенное сокращение.
  • руководство компании, организации, пытаясь спасти положение, прибегает к сомнительным вариантам ведения бизнеса. Топ — менеджеры прибегают все чаще и чаще к более рискованным сделкам на рынке, используют теневые схемы для финансирования, в том числе, через участие в них подставных компаний и фирм. Также косвенным признаком того, что компания попала в сложное положение, является увеличение числа юристов в копании (или нанятых компаний и даже целых юридических корпораций), которые работают со все возрастающим потоком исков к предприятию, к ее руководству и собственникам. Все чаще и чаще руководство компании вынуждено проводить время не на работе, а на судебных заседаниях.
  • нередко компании, для того чтобы отсрочить свое неминуемое банкротство, пытаются представить для внешней аудитории, инвесторам, клиентам дело так, что ничего плохого с ней не происходит Для этого могут использоваться пиар — акции через СМИ, попытка заявить о себе на рынке новейших технологий . Т.е. компания всячески старается сделать так, чтобы у целевой аудитории возникло ощущение, что компания испытывает временные трудности по причине того, что она переходит на новые технологии — например, внедряет у себя новейшие платежные системы, управления, контроля качества и т.п.

Приведенные в этой статье понятие и признаки банкротства юридического лица, на практике должны рассматриваться в системе, так как к банкротству компании приводит, как правило, не один признак или причина, а сразу несколько. Для своевременного обнаружения неблагополучия компании, приводящего его банкротству, служат внутренние системы мониторинга и контроля, также как и внешнего, в том числе, и общественного аудита.

Критерии банкротства: основные положения и предпосылки к ним

Предпринимательство на современной арене подразумевает не только ведение дела, развитие бизнеса, но и факт банкротства при неправильных действиях или же не успешном ведении финансовых дел. Условия, определяющие факт случившегося в компании банкротства, должны быть известны каждому индивидуальному предпринимателю или юридическому лицу.

Какова структура установленных признаков произошедшего банкротства и разные предпосылки для него? Что представляет собой фиктивное банкротство? О подтвержденных документарных, а также обобщающих косвенных критериев и признаков несостоятельности пойдёт речь ниже.

Понятие банкротства

Несостоятельность и банкротство представляет собой официальную неспособность одного должника постепенно выплачивать кредитору установленные в договоре равномерные или разные денежные суммы, а также производить постоянные платежи. Неспособность должника проводить выплаты должна подтверждаться судом, который выносит своё окончательное решение и подтверждение банкротства.
Читайте так же:  Перевод работника на другое предприятие

Денежное обязательство являет собой основную обязанность должника выплачивать официальному кредитору некоторую сумму в соответствии с гражданской и правовой сделкой или же другим основанием, предусмотренным законодательством России.

К обязательным платежам должника можно отнести:

  • различные налоги;
  • установленные законодательством сборы;
  • предусмотренные взносы в фонды и бюджеты разного уровня.

Как определить факт произошедшего банкротства?

Должник — юридическое лицо может подавать официальное заявление о произошедшем факте банкротства, когда обозначенная задолженность превышает показатель в 300 000 рублей.

Для индивидуального (частного) предпринимателя пограничная или критическая сумма должна быть равной 500 000 рублей. Также для гражданина есть ещё несколько факторов, которые влияют на факт банкротства:

  • Долг превышает стоимость принадлежащего предпринимательскому лицу имущества.
  • С официальной даты, которая была назначена для постоянной выплаты задолженностей или платежей, должно пройти больше, чем три месяца.

Но существуют и другие известные критерии банкротства или же несостоятельности, которые помогают определить полную нерентабельность деятельности предприятия или организации. В теории законодательного права есть несколько основных критериев, помогающий установить факт произошедшего банкротства:

  1. Неоплатность. Пассив превышает актив организации.
  2. Неплатёжеспособность. У должника нет возможности выплачивать задолженности своим кредиторам.

К активу предприятия относят используемые оборотные средства, вложения на длительный срок, разное имущество. Пассив подразумевает задолженности по полученным кредитам и категорию привлеченных средств.

Отсутствие платёжеспособности может проявить себя в полном прекращении произведения выплат своим партнёрам-контрагентам, а также сотрудникам, которые продолжают свою работу в организации. Факт такого состояния может предположить превышение актива над всем пассивом действующего предприятия.

Все критерии банкротства можно определить в случае, когда учитываются определённые денежные обязательства:

  • Сумма займа при учёте всех процентов.
  • Задолженность, которая возникает по причине нанесения вреда имуществу, которое принадлежит кредитору.
  • Долги, возникающие по причине неправильного и необоснованного обогащения.

Когда определяются критерии несостоятельности, не требуется учитывать такие показатели:

  • Штрафы, санкции, проценты, которые появляются по причине задержки платежей.
  • Денежные санкции за еще невыполненные или ненадлежащие прямому выполнению обязательства.

Основные признаки банкротства

Можно встретить формальные, а также неформальные обоснованные критерии и признаки несостоятельности. Они позволяют обозначить факт банкротства организации или же частного предпринимателя.

Формальным и обоснованным критерием является неплатежеспособность. Абсолютной силы неформальные признаки не имеют, но всё же должны рассматриваться вместе с остальными, чтобы создать полную картину состояния компании. Благодаря неформальному аспекту, можно создать чёткий и скрупулезный анализ деятельности. В этом случае реально получить объективную картину, которая повлияет на дальнейшее функционирование бизнеса. Понятие и признаки банкротства подробно описаны в предыдущей статье.

Кто заинтересован в чёткой оценке финансового положения и хозяйственной деятельности предприятия? Стороны, которых это интересует: клиенты, акционеры, кредиторы, а также наёмный персонал.

Неформальную категорию критериев произошедшего или будущего состояния банкротства делят на несколько групп: обозначенную в бухгалтерии документарную и общую косвенную.

Несостоятельность компании: косвенные признаки

Предкризисное состояние не всегда входит в отчёт финансовых документов — отражаются в другой форме и группе критериев. Оценка банкротства даёт возможность проводить диагностику и анализ состояния компании заранее. Правильная и своевременная реакция позволяет обнаружить признаки банкротства и избежать столь нежелательного состояния.

Разные предпосылки такого характера известны в современных литературных источниках в ракурсе бизнеса. Множество компаний потерпело крах только по причине финансовых несогласий и споров в руководстве высокого уровня, трудовых споров и потери клиентов или серьёзных и основных кредиторов.

Ошибки в практике ведения успешного бизнеса, которые могут привести к банкротству той или иной организации:

  • Слишком сильная и обильная фрагментация функций или же делегирование обязанностей по узкому кругу доверенных лиц.
  • Несвоевременное решение проблем, которые должны быть решены заранее или же в другой период.
  • Неправильная реакция на изменения на современном рынке.
  • Неправильные и просто нереальные цены компании на собственные товары и услуги.
  • Риск по введению непроверенных и кардинальных новых идей.
  • Необдуманное решение присоединения новой компании или выход на другой, незнакомый и непроанализированный рынок.
  • Закупка сырья и материалов нетрадиционным путём.
  • Развитие своей деятельности на территории спекулятивного рынка.

Несостоятельность компании: документарные признаки

К документарному типу можно отнести критерии, которые находятся в бухгалтерском балансе предприятия. Они детально изучаются и делятся на несколько категорий предкризисного состояния организации.

Для начала рассматривается невыполнение установленных заранее сроков или же низкое качество документов, которые предоставляются для отчётности. Задержка такого характера обозначает, что информационная система работает неэффективно. Это является сигналом, который должен быть замечен руководителями.

Яркими предпосылками и факторами для нестабильности предприятия могут послужить перемены в статьях баланса со стороны пассива или же актива.

Оптимальный вариант – в обороте у компании постоянно находится приблизительно 10% всех денежных средств.

Тревожный знак – увеличение активов по отношению к долгой задолженности дебиторского типа. Это значит, что кредитная политика продумана неправильно, отношение к потребителям также не обдуманно.

К данным, обозначающим состояние произошедшего банкротства, относят и те, которые напрямую касаются материальных запасов: сырья, материалов или же готовых товаров.

Подозрение вызывает не только возрастание показателей, но и их резкое понижение. Каждый показатель должен быть отслежен и проанализирован, так как всяческое изменение может привести к банкротству бизнеса, который, на первый взгляд, отлично развивается.

Еще одна негативная тенденция для предприятия – повышение задолженности по стабильной выплате заработной платы сотрудникам, дивидендов акционерам и платежей в бюджет.

Фиктивное банкротство и предпосылки несостоятельности предприятия?

Самые первые и довольно явные признаки неблагополучия и начала развития кризиса в компании возникают уже за несколько лет до окончательного этапа – банкротства. Этот факт должен учитываться всеми руководящими должностями, следящими за состоянием того или иного предприятия.

Непосредственный кризис провоцируется невысоким качеством готовой продукции или оказываемых услуг, неправильными и некомпетентными действиями руководящих должностей или неблагополучной обстановкой внутри всей системы организации.

Признаками, которые ведут к кризису, могут стать:

  1. Глобальные, которые относятся к переменам в ракурсе политики или экономики страны.
  2. Немасштабные варианты, которые включают в себя потерю конкурентоспособности или глобальный отказ от покупок самими клиентами.
  3. Понижение продаж, сочетающееся с полным дисбалансом кредиторской и даже малой дебиторской задолженностью.
Читайте так же:  Сколько можно переводить денег на карту

Должники недобросовестные могут пытаться даже имитировать своё банкротство, что помогает избавляться от выплат кредиторских задолженностей. Читайте об уголовной ответственности при банкротстве вот здесь.

Очень часто встречается практика, которая включает в себя реализацию деятельность через целую сеть фирм, существующих в течение одного дня. Для начала требуется в счёт установленного долга сбывать ликвидное имущество. В это же время поддерживается иллюзия полного функционирования данного предприятия, что вводит в заблуждение финансовые инстанции.

Признаки банкротства предприятия

экономические науки

  • Ангелова Валерия Владимировна , бакалавр, студент
  • Санкт-Петербургский государственный экономический университет
  • ПРИЗНАКИ БАНКРОТСТВА
  • БАНКРОТСТВО ПРЕДПРИЯТИЯ
  • ВНУТРЕННИЕ ПРИЗНАКИ
  • ВНЕШНИЕ ПРИЗНАКИ
  • ФИКТИВНОЕ БАНКРОТСТВО
  • НЕФОРМАЛЬНЫЕ ПРИЗНАКИ

Похожие материалы

Под термином «банкротство предприятия» принято понимать его неспособность выполнить законные требования кредиторов и государства в установленный срок по денежным обязательствам, которая может быть признана арбитражным судом или судом общей юрисдикции [2, c. 21].

Актуальность выбранной темы обусловлена тем, что сегодня экономическая ситуация в России носит нестабильный характер, поэтому существует высокий риск банкротства многих предприятий. Руководство предприятия может предотвратить банкротство, если будет знать, какие предварительные признаки указывают на угрозы его финансового состояния.

Целью исследования является изучение классификации признаков банкротства предприятия, а также фиктивного банкротства.

Для того чтобы достичь цели исследования, необходимо решить следующие задачи:

  • определить содержание понятия «банкротство»;
  • изучить, какие признаки являются главными в признании предприятия банкротом;
  • изучить внешние, внутренние и неформальные признаки банкротства предприятия;
  • изучить, что такое фиктивное банкротство, какие признаки могут указывать на него и какое наказание предусмотрено за фиктивное банкротство.

В процессе признания предприятия банкротом учитывают только просроченные обязательства, которые определяются как:

  • обязательство выплатить денежную сумму, определенную договором;
  • обязанность оплатить налоговые сборы, взносы, страховые платежи, пени и штрафы.

Для имущества неплатежеспособных организаций вводят процедуры несостоятельности. Порядок их проведения регулируется Гражданским и Арбитражно-процессуальным кодексами, законом о банкротстве (№ 127-ФЗ) [1].

Критериями, определяющими факт несостоятельности предприятия, являются неоплатность и неплатежеспособность. Первая возникает, когда стоимость пассивов предприятия превышает стоимость активов.

Признаки банкротства появляются в следующих условиях:

  • у предприятия есть денежные обязательства, появившиеся в результате полученной продукции или же предоставленных услуг;
  • у предприятия есть непогашенный кредит;
  • у предприятия есть долги, которые возникли в результате нанесения повреждения имуществу кредиторов.

Признаки банкротства не основываются на таких показателях, как:

  • пени и штрафы за задержку платежей;
  • убытки, подлежащие возмещению в случае неисполнения обязательств;
  • санкции, которые накладываются, если должник не отвечает по своим обязательствам.

Признаки банкротства подразделяют по формальным критериям на внешние и внутренние. Также существует классификация по неформальным признакам: в этом случае признаки делятся на документарные и косвенные.

Разделение признаков на внешние и внутренние, в первую очередь, связано с политической и экономической нестабильностью России. Предприятия остро чувствуют на себе изменение курса доллара и евро, рост уровня инфляции и многие другие факторы, которые оказывают влияние на деятельность предприятия.

Видео (кликните для воспроизведения).

К внешним признакам банкротства предприятия относят:

  • повышение цен на ресурсы, которые используются в производстве;
  • быстрое развитие конкуренции;
  • ухудшение уровня жизни населения;
  • сокращение спроса на определенные группы товаров и услуг.

С внешними признаками бороться достаточно тяжело, поскольку они обуславливаются причинами спада производства, и отдельное предприятие не может влиять на экономику всей страны. Однако под внешние признаки можно подстроиться, если управляющая компания сможет найти выход из данной ситуации. В этом случае предприятие без затруднений выйдет из кризиса.

К внутренним признакам банкротства относят:

  • неэффективная инвестиционная деятельность, которая привела к недостаточному количеству собственного капитала на оборотные средства;
  • низкая продуктивность использования производственных мощностей предприятия, вследствие чего произошло повышение себестоимости продукции;
  • нерациональное построение маркетинговой политики предприятия;
  • рост запасов, затрат и дебиторской задолженности, из-за чего производство начинает слишком быстро расширяться.

Субъективные внутренние признаки:

  • руководство уделяет мало внимания нарастающим признакам банкротства;
  • резко сокращаются продажи;
  • резко увеличиваются расходы предприятия;
  • производственный цикл носит слишком затяжной характер;
  • существует большая задолженность по текущим платежам.

Документарные признаки банкротства чаще всего находят отражение в бухгалтерской отчетности предприятия. Среди документарных признаков выделяют следующие признаки состояния, ведущего к банкротству:

  • предприятие не придерживается установленных сроков предоставления нужной документации;
  • предприятие переживает резкое падение уровня ликвидных средств, свидетельствующее об отсутствии инвестиционных вложений;
  • увеличение доли дебиторской задолженности в общей структуре активов, свидетельствующее о неэффективной кредитно-денежной политике или о задержке платежей потребителями.

Если в бухгалтерской отчетности не отражено состояние, при котором предприятие переходит в кризисное состояние, это не говорит о том, что его финансовое состояние является благополучным. Скорее всего предприятие находится в состоянии косвенного кризиса. К признакам косвенного банкротства можно отнести:

  • существуют разногласия между руководителями предприятия;
  • конфликты, возникающие в компании, носят вертикальный характер;
  • конфликты с кредиторами и клиентами;
  • частые колебания в численности персонала;
  • неграмотное решение проблем в производстве;
  • плохая реакция на изменения структуры рынка;
  • непродуманное объединение новых компаний;
  • резкое изменение деятельности предприятия.

Обратимся к статистическим данным 2016 года. Во втором квартале 2016 года число предприятий, признанных банкротами превысило 1,1 тыс. Данный показатель на 2,6% ниже марта 2015 года (самый большой показатель за 2015 год). Если же сравнивать с первым кварталом 2016 года, то данный показатель увеличился на 3,5 %. Такая ситуация обусловлена затянувшимся характером кризиса. Если же говорить о сферах, в которых банкротство увеличилось, то можно выделить строительство и машиностроительство. В металлургии, наоборот, количество банкротов сократилось на 22% к предыдущему кварталу, в производстве продуктов питания — на 21%. При этом можно отметить, что более 90% банкротств приходится на долю молодых компаний, существующих на рынке менее 5 лет.

Если сравнивать показатели января-июня 2016 года с аналогичным периодом 2015 года, то можно увидеть, что они увеличились на 20% и оказались выше на 80%, чем в 2014 году. Таким образом, экономическая нестабильность в России продолжает увеличиваться, о чем говорят нам статистические данные. [5]

Читайте так же:  Можно ли работать пожарным с судимостью

Нестабильность экономической ситуации в стране зачастую является барьером развития бизнеса. Иногда предприятия хотят найти выход из сложного положения нечестным путем, потому что это кажется более простым и дешевым способом. Чтобы избавиться от всех долговых обязательств, предприятие может сымитировать собственную несостоятельность и подать заявление о банкротстве. Но такое банкротство признается недействительным, а установление фиктивности в данном случае грозит предприятию штрафными санкциями, а учредителям и менеджерам грозит административная, либо уголовная ответственность. О фиктивном банкротстве говорят следующие признаки:

  • у предприятия есть деньги для возвращения своей задолженности;
  • оно не возвращает свои долго и делает заявление о своей неплатежеспособности.

Для предприятий существует следующая система наказания за фиктивное банкротство:

  • штраф в размере 500-800 МРОТ;
  • невыплата заработной платы в течение 5-8 месяцев;
  • лишение свободы до 6 лет и в то же время оплата штрафа в размере 100 МРОТ.

Подводя итог, можно заключить, что под банкротством понимается неспособность предприятия отвечать по своим денежным обязательствам перед кредиторами.

Существует несколько признаков банкротства предприятия, а именно: внешние; внутренние; документарные и косвенные признаки. Все признаки объединяют критерии, определяющие факт несостоятельности предприятия, а именно, неоплатность и неплатежеспособность.

Предприятие, пытаясь освободиться от возложенных на него долговых обязательств, может имитировать банкротство, однако данный способ укрывательства является наказуемым и преследуется по закону [3, с.260].

Предприятие может предотвратить вероятность банкротства несколькими способами. В первую очередь, необходимо вести грамотный учет финансов на предприятии. Во-вторых, можно использовать путь реструктуризации, который предусматривает обновление предприятие во всех сферах деятельности: от финансов до сбыта. В-третьих, предприятие может сменить сферу своей деятельности на более подходящую и более выгодную.

Иными словами, предприятие должно рационально организовывать свою деятельность для того, чтобы не оказываться в затруднительной финансовой ситуации и не пытаться уклониться от оплаты своих долгов.

Список литературы

  1. Федеральный закон Российской Федерации от 26.10.2002 №127-ФЗ «о несостоятельности (банкротстве)» )» (с изм. и доп., вступ. в силу с 29.10.2017).
  2. Жарковская Е. П., Бродский Б. Е. Антикризисное управление: Учебник. — М.: Омега-Л, 2004.- 336 с.
  3. Поддерьогин А.Н., Буряк Л.Д. Финансы предприятий: Учебник / Руководитель авт кол и наук ред проф А Н Поддерьогин 3-е изд, перераб и доп — М.: Финансы и статистика, 2000 — 460 с.
  4. Финансы организаций (предприятий): Учебник/ Под ред. Н.В. Колчиной. —4-еизд., перераб. и доп. — М.:ЮНИТИ-ДАНА, 2007. — 383 с.
  5. Юридическое бюро №1 [Электронный ресурс] / Статистика банкротств юридических лиц. – СПб: Юридическое бюро №1, 2017. – Режим доступа: https://urburo1.com/materials/statistika-bankrotstv-yuridicheskih-lits-v-rossii/ , свободный. – Загл. с экрана. – Яз. рус.

Электронное периодическое издание зарегистрировано в Федеральной службе по надзору в сфере связи, информационных технологий и массовых коммуникаций (Роскомнадзор), свидетельство о регистрации СМИ — ЭЛ № ФС77-41429 от 23.07.2010 г.

Соучредители СМИ: Долганов А.А., Майоров Е.В.

Понятие несостоятельности (банкротства)

Тема 15. Банкротство

1. Понятие несостоятельности (банкротства).

2. Признаки банкротства и меры по его предупреждению.

3. Процедуры банкротства и их последствия.

Понятие несостоятельности (банкротства)

В науке до сих пор нет однозначного понимания этимологии слова «банкротство». По мнению составителей 4-томного словаря русского языка, слово «банкротство» происходит от французского «banqueroute» (пер. — банкротство). Но большинство исследователей этимологической основой слова «банкротство» считают, что этот термин берет начало еще с XVI века и происходит от итальянского «banca rotta», что в переводе на русский означает «поломанный стол». По историческим данным, купцы-кредиторы ломали столы несостоятельных денежных менял, занимавшихся операциями на рынках городов республик средневековой Италии.

Несостоятельность (банкротство) – это признанная арбитражным судом неспособность должника в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей. То есть банкротство – это несостоятельность, признанная арбитражным судом.

При этом под несостоятельностью следует понимать плохое финансовое состояние предприятия, характеризуемое его неплатежеспособностью по своим обязательствам. Неплатежеспособность – прекращение исполнения должником части денежных обязательств или обязанностей по уплате обязательных платежей, вызванное недостаточностью денежных средств. При этом недостаточность денежных средств предполагается, если не доказано иное.

Должник – гражданин, в том числе индивидуальный предприниматель, или юридическое лицо, оказавшиеся неспособными удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей в течение установленного федеральным законом срока.

Денежное обязательство – обязанность должника уплатить кредитору определенную денежную сумму по гражданско-правовой сделке и (или) иному предусмотренному Гражданским кодексом Российской Федерации, бюджетным законодательством Российской Федерации основанию.

Санация – меры, принимаемые собственником имущества должника – унитарного предприятия, учредителями (участниками) должника, кредиторами должника и иными лицами в целях предупреждения банкротства и восстановления платежеспособности должника, в том числе на любой стадии рассмотрения дела о банкротстве.

Наблюдение – процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях обеспечения сохранности его имущества, проведения анализа финансового состояния должника, составления реестра требований кредиторов и проведения первого собрания кредиторов.

Финансовое оздоровление – процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности и погашения задолженности в соответствии с графиком погашения задолженности.

Внешнее управление – процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику в целях восстановления его платежеспособности.

Конкурсное производство – процедура, применяемая в деле о банкротстве к должнику, признанному банкротом, в целях соразмерного удовлетворения требований кредиторов.

Мировое соглашение – процедура, применяемая в деле о банкротстве на любой стадии его рассмотрения в целях прекращения производства по делу о банкротстве путем достижения соглашения между должником и кредиторами.

Арбитражный управляющий – гражданин Российской Федерации, являющийся членом саморегулируемой организации арбитражных управляющих.

Временный управляющий – арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения наблюдения в соответствии с федеральным законом.

Административный управляющий – арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения финансового оздоровления в соответствии с настоящим Федеральным законом.

Внешний управляющий — арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения внешнего управления и осуществления иных установленных настоящим Федеральным законом полномочий.

Читайте так же:  Дебет 60 счета показывает что нам должны

Конкурсный управляющий – арбитражный управляющий, утвержденный арбитражным судом для проведения конкурсного производства и осуществления иных установленных настоящим Федеральным законом полномочий.

Мораторий – приостановление исполнения должником денежных обязательств и уплаты обязательных платежей.

2. Признаки банкротства:

1) Гражданин может быть признан банкротом в случае одновременного выполнения двух условий:

— если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены;

— если сумма его обязательств превышает стоимость принадлежащего ему имущества.

2) Юридическое лицо может быть признано банкротом, если соответствующие обязательства и (или) обязанность не исполнены им в течение трех месяцев с даты, когда они должны были быть исполнены.

Правом на обращение в арбитражный суд с заявлением о признании должника банкротом обладают:

2) конкурсный кредитор. Кредиторы – лица, имеющие по отношению к должнику права требования по денежным обязательствам и иным обязательствам, об уплате обязательных платежей, о выплате выходных пособий и об оплате труда лиц, работающих по трудовому договору. Конкурсные кредиторы – кредитор по денежным обязательствам (за исключением уполномоченных органов, граждан, перед которыми должник несет ответственность за причинение вреда жизни или здоровью, морального вреда, имеет обязательства по выплате вознаграждения авторам результатов интеллектуальной деятельности, а также учредителей (участников) должника по обязательствам, вытекающим из такого участия);

3) уполномоченные органы – федеральный орган исполнительной власти, уполномоченный Правительством Российской Федерации на представление в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требований об уплате обязательных платежей и требований Российской Федерации по денежным обязательствам (Федеральная налоговая служба), а также органы исполнительной власти субъектов Российской Федерации, органы местного самоуправления, уполномоченные представлять в деле о банкротстве и в процедурах, применяемых в деле о банкротстве, требования по денежным обязательствам соответственно субъектов Российской Федерации, муниципальных образований.

К исключительной компетенции собрания кредиторов относится принятие решений:

о введении финансового оздоровления, внешнего управления и об изменении срока их проведения, об обращении с соответствующим ходатайством в арбитражный суд;

об утверждении и изменении плана внешнего управления;

об утверждении плана финансового оздоровления и графика погашения задолженности;

об утверждении дополнительных требований к кандидатурам административного управляющего, внешнего управляющего, конкурсного управляющего;

о выборе арбитражного управляющего или саморегулируемой организации, из членов которой арбитражным судом утверждается арбитражный управляющий;

об установлении размера и порядка выплаты дополнительного вознаграждения арбитражному управляющему;

об увеличении размера фиксированной суммы вознаграждения арбитражного управляющего;

о выборе реестродержателя из числа аккредитованных саморегулируемой организацией арбитражных управляющих реестродержателей;

о заключении мирового соглашения;

об обращении в арбитражный суд с ходатайством о признании должника банкротом и об открытии конкурсного производства;

об образовании комитета кредиторов, об определении его количественного состава, об избрании членов комитета кредиторов и о досрочном прекращении полномочий комитета кредиторов;

об отнесении к компетенции комитета кредиторов вопросов, решения по которым в соответствии с настоящим Федеральным законом принимаются собранием кредиторов или комитетом кредиторов, за исключением вопросов, которые в соответствии с настоящей статьей отнесены к исключительной компетенции собрания кредиторов;

об избрании представителя собрания кредиторов.

Данные вопросы не могут быть переданы для решения иным лицам или органам.

Конкурсный кредитор, уполномоченный орган обладают на собрании кредиторов числом голосов, пропорциональным размеру их требований к общей сумме требований по денежным обязательствам и об уплате обязательных платежей, включенных в реестр требований кредиторов на дату проведения собрания кредиторов.

Реестр требований кредиторов ведет арбитражный управляющий или реестродержатель.

Комитет кредиторов для осуществления возложенных на него функций вправе:

требовать от арбитражного управляющего или руководителя должника предоставить информацию о финансовом состоянии должника и ходе процедур, применяемых в деле о банкротстве;

обжаловать в арбитражный суд действия арбитражного управляющего;

принимать решения о созыве собрания кредиторов;

принимать решения об обращении к собранию кредиторов с рекомендацией об отстранении арбитражного управляющего от исполнения его обязанностей;

принимать другие решения.

Саморегулируемая организация арбитражных управляющих устанавливает следующие обязательные условия членства в этой организации:

наличие высшего профессионального образования;

наличие стажа работы на руководящих должностях не менее чем год и стажировки в качестве помощника арбитражного управляющего в деле о банкротстве не менее чем шесть месяцев или стажировки в качестве помощника арбитражного управляющего в деле о банкротстве не менее чем два года, если более продолжительные сроки не предусмотрены стандартами и правилами профессиональной деятельности арбитражных управляющих, утвержденными саморегулируемой организацией (далее — стандарты и правила профессиональной деятельности);

сдача теоретического экзамена по программе подготовки арбитражных управляющих;

отсутствие наказания в виде дисквалификации за совершение административного правонарушения либо в виде лишения права занимать определенные должности или заниматься определенной деятельностью за совершение преступления;

отсутствие судимости за совершение умышленного преступления.

Условиями членства в саморегулируемой организации арбитражных управляющих являются также наличие у члена саморегулируемой организации договора обязательного страхования ответственности, внесение членом саморегулируемой организации установленных ею взносов, в том числе взносов в компенсационный фонд саморегулируемой организации.

Меры по предупреждению банкротства:

1) Уведомление руководителем должника своих учредителей о наличии признаков банкротства.

2) Санация. Например, должнику может быть предоставлена финансовая помощь в размере, достаточном для погашения денежных обязательств и обязательных платежей и восстановления его платежеспособности (например, Госхоз «Колпашевский»). Предоставление финансовой помощи может сопровождаться принятием на себя должником или иными лицами обязательств в пользу лиц, предоставивших финансовую помощь.

Не нашли то, что искали? Воспользуйтесь поиском:

Лучшие изречения: При сдаче лабораторной работы, студент делает вид, что все знает; преподаватель делает вид, что верит ему. 9476 —

| 7337 — или читать все.

185.189.13.12 © studopedia.ru Не является автором материалов, которые размещены. Но предоставляет возможность бесплатного использования. Есть нарушение авторского права? Напишите нам | Обратная связь.

Видео (кликните для воспроизведения).

Отключите adBlock!
и обновите страницу (F5)

очень нужно

Признаки банкротства предприятия кратко
Оценка 5 проголосовавших: 1

ОСТАВЬТЕ ОТВЕТ

Please enter your comment!
Please enter your name here